Wilt u in 2024 alles goed op orde brengen voor financiële rust? Schuif dan (online) bij onze adviseurs aan voor een goed gesprek! Samen kijken we waar u komend jaar geld kunt besparen op bijvoorbeeld hypotheek en belastingen. En hoe u uw financiële toekomst zeker stelt en verbetert, voor uzelf en uw familie.
Heeft u vragen over schenken, erven, de beste hypotheekconstructie, of uw financiële toekomst? E-mail of bel ons en we geven snel antwoord.
laatste update: 29-02-2024
Hypotheken:
Nationale Hypotheek Garantie (NHG):
Leenbedrag stijgt in 2024 naar € 435.000. Dat is €30.000 meer dan de 2023 grens van €405.000. Met Energie Besparende Voorzieningen is de NHG-grens in 2024 €461.100. Een overlijdensrisicoverzekering is (al enige jaren) niet langer verplicht voor NHG (maar vaak wel raadzaam!).
Hypotheekrenteaftrek:
Deze is in 2023 gedaald naar het maximale tarief van 36,93% (2023). Gelijk aan het tarief in de eerste belastingschijf. (n.b. in 2024 is de eerste belastingschijf aangepast naar 36,97%)
| Jaar | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
| Maximale aftrek hypotheekrente | 49% | 46% | 43% | 40% | 36,93% | 36,97% |
Bron: belastingdienst
Belastingen
Tarieven box 1 2023: geboren vóór 1 januari 1946
| Schijf | Belastbaar inkomen | Percentage |
| 1 | tot € 38.704 | 19,03% |
| 2 | vanaf € 38.704 tot € 73.032 | 36,93% |
| 3 | vanaf € 73.032 | 49,50% |
(bron: belastingdienst )
| Schijf | Belastbaar inkomen | Percentage |
|---|---|---|
| 1 | tot € 40.021 | 19,07% |
| 2 | vanaf € 40.021 tot € 75.518 | 36,97% |
| 3 | vanaf € 75.518 | 49,50% |
| Schijf | Belastbaar inkomen | Percentage |
|---|---|---|
| 1 | tot € 38.098 | 19,07% |
| 2 | vanaf € 38.098 tot € 75.518 | 36,97% |
| 3 | vanaf € 75.518 | 49,50% |
(bron: belastingdienst )
Aftrekposten
Andere aftrekposten die je kan hebben zoals bijvoorbeeld premies voor een toekomstige inkomsten voorziening zoals een AOV (arbeidsongeschiktheidsverzekering) of lijfrente zijn wel aftrekbaar tegen het tarief van de hoogste schijf waar je invalt.
Algemene heffingskorting:
De maximale korting stijgt naar € 3.070 onder de AOW-leeftijd en € 1.583 daarboven. De algemene heffingskorting wordt afgebouwd vanaf een inkomen van € 22.661 (tot aan € 73.031). Dit zijn minimale wijzigen ten opzichte van 2022.
De Arbeidskorting:
De maximale arbeidskorting is in 2023 afhankelijk van het arbeidsinkomen.
| Arbeidsinkomen | Arbeidskorting |
| tot € 10.741 | 8,231% x arbeidsinkomen |
| vanaf € 10.741 tot € 23.201 | € 884 + 29,861% x (arbeidsinkomen – € 10.740) |
| vanaf € 23.201 tot € 37.691 | € 4.605 + 3,085% x (arbeidsinkomen – € 23.201) |
| vanaf € 37.691 tot € 115.295 | € 5.052 – 6,510% x (arbeidsinkomen – € 37.691) |
| vanaf € 115.295 | € 0 |
bron belastingdienst tabel arbeidskorting 2023
Eigenwoningforfait:
Met een WOZ-waarde tot 1,2 miljoen bedraagt het eigenwoning forfait in 2024 0,35%. Voor woningen vanaf 1,2 miljoen is dat percentage 2,35% + € 4.200.
De Inkomensafhankelijke combinatie korting (IACK)
In 2023 is de korting € 2.694. Deze korting ontvangt een alleenstaande werkende ouder óf de minstverdienende van twee werkende partners met kinderen. De ouder(s) moeten een huishouden delen met een kind jonger dan 12 jaar.
Vermogensbelasting 2023
De vermogensrendementsheffing ligt onder vuur en de uitspraak (het zogenaamde Kerstarrest) van de Hoge Raad in december 2021 stelde dat belastingheffing gebaseerd moet zijn op werkelijke samenstelling van het vermogen. In belastingjaren 2023 t/m 2026 is er nog sprake van heffing over fictief rendement (overbruggingswet).
Het heffingsvrije vermogen in box 3 in 2023 is € 57.000. Als je een fiscaal partner hebt, is het heffingsvrij vermogen € 114.000 gezamenlijk. Tot dit bedrag aan eigen vermogen betaal je geen vermogensrendementsheffing.
De wet ziet drie categorieën en die worden gewogen door het fictief rendement te vermenigvuldigen met het bedrag per categorie op de peildatum (1-1-2023). Je krijgt het effectieve rendement door deze som te delen door het totaal aan bezettingen en schulden.
| Categorie | (fictief)rendement | ||
| A | Banktegoeden en contant geld (+) | 0,92% | |
| B | Overige bezittingen (+) | 6,17% | |
| C | Schulden (-) | 2,46% | |
Een uitgewerkt voorbeeld met fiscaal partnerschap (dus 2*57.000=114.000 vrijstelling):
| Categorie | (fictief)rendement | ||
| A | € 80.000 aan banktegoeden en contant geld (+) | 0,92 %*80000 = 736 | |
| B | € 150.000 overige bezittingen (+) | 6,17 %*150000 = 9.255 | |
| C | € 50.000 schulden (-) | 2,46 %*50000 = 1.230 | |
| 80.000+150.000-50.000=180.000 | 736+9.255+1.230 = 8.761 | 8.761/180.000=4,867% | |
| Grondslag sparen en beleggen | 180.000 – 114.000 = 66.000 | ||
| Voordeel sparen en beleggen | 4,867% * 66.000 = 3.212 | ||
| Belasting box 3 | 3.212 * 32% = € 1.027 |
De staatssecretaris is in cassatie gegaan bij de Hoge Raad over het fictieve en werkelijke rendement. Voornamelijk wat is nu precies een banktegoed of een overige bezitting. Specifiek is een interessante vraag of je aandeel binnen het reservefonds van de Vereniging van Eigenaren nu een banktegoed is of een overige bezitting. Dat scheelt nog in de berekening. Dit zal nog moeten blijken.
.
Heeft u vragen over belastingen, schenken, erven, de beste hypotheekconstructie, of uw financiële toekomst? E-mail of bel ons en we geven snel antwoord.
Heeft u vragen? Wij helpen u graag verder!
FDC en Lancyr zijn zusterbedrijven. Als financieel specialist leveren wij maatwerk op het gebied van hypotheken. Ook voor uw complete financiële planning kunt u rekenen op de de expertise van FDC. Om tot een goed onderbouwde keuze te komen besteden wij veel aandacht aan uw persoonlijke situatie. Uw wensen en omstandigheden vormen het uitgangspunt van elke berekening. Bij ons bent u verzekerd van objectief, deskundig en persoonlijk advies.